第一条 按照合法、安全、有效的原则，实现基金的保值增值。依据有关法律、 法规，并结合实际，特制定本管理制度。
第二条 基金会可用于投资的资产包括非限定性资产、限定性资产中的待拨捐款和法律法规允许用于投资的资产。如捐赠人对捐赠财产能否投资和如何投资有特别约定，基金会应遵守约定。
第三条 基金会须保持足够的现金和货币市场基金等流动性较高的资产，以保证待拨捐款按捐赠和资助协议的约定及时、足额划拨。
第四条 本制度中所称对外投资，是指以货币资金、有价证券等实物以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产方式做价出资，进行各种形式的投资活动。
第五条 投资原则
一、遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；
二、按照合法、安全、有效的原则；
三、符合基金会的发展战略；
四、规模适度，量力而行，不影响公益事业的发展；
五、项目投资必须满足规定的投资收益率要求。
第六条 对外投资应符合基金会发展规划，经理事会批准方可实施。
第七条 投资项目必须要做到亲友回避制度，关联交易必须明确汇报。
第八条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应上报理事会审批。
第九条 确定对外投资价值及投资收益的原则 ：
一、以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的，按照实际支付的金额计价。
二、以实物、无形资产向其他单位投资的，必须经资产评估，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
三、基金会以实物、无形资产向其他单位投资的，其资产重估确认价值与其账面净值的差额计入资本公积金。以货币资金、实物、无形资产和股票进行长期投资，对被投资单位没有实际控制权的，应当采用成本法核算，并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变动；拥有实际控制权的，应当采用权益法核算，按照在被投资单位增加或者减少的净资产中所拥有或者分担的数额，作为投资收益或者投资损失，同时增加或者减少长期投资，并且从被投资单位实际分得股利或者利润时，相应增加或减少长期投资。
四、对外投资分得的利润或者股利和利息，计入投资收益，按照国家规定缴纳或者补缴所得税。
五、收回的对外投资与长期投资账户的账面价值的差额，计入投资收益或者投资损失。
六、已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，应在原已确认的投资损失的数额内转回。
第十条 长期投资的中止、收回与转让：
一、如国家有关政策、市场环境及相关技术等因素发生重大变化，基金会认为确实不适于继续投资的，应及时提出中止投资和整改建议书，并报理事会批准。
二、出现或发生下列情况之一时，可以收回对外投资：
1、按照章程规定，投资项目经营期满；
2、由于投资项目经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；
3、由于发生不可抗力而使项目无法继续经营；
4、合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。
三、出现或发生下列情况之一时，可以转让对外长期投资：
1、投资项目已经明显有悖于基金会战略方向的；
2、投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
3、基金会资金不足急需补充资金时；
4、其他情形。
投资转让应按照《公司法》和章程有关转让投资的规定办理。
四、对外长期投资转让须报理事会批准。
五、对外长期投资收回或转让时，相关责任人员必须尽职尽责，认真做好投资收回和转让中的资产评估、资产审计等项工作，防止资产流失。
第十一条 基金会仅以出资额对所投资的机构承担有限责任，并依法行使股东或出资人权利。
第十二条 项目档案管理
对外投资项目应根据项目情况建立档案，归档内容包括：
1、理事会同意投资项目的会议记录及决议；
2、投资企业的登记注册文件；
3、历年财务报表、审计报告、经营情况、统计报表等财务资料；
4、其他需要归档的文件、资料。
第十三条 本制度自发布之日起执行。
北京市长江科技扶贫基金会
二〇一五年四月一日
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